Kanadische Steuer Regeln Auf Lager Optionen

Binäre Optionen Kanada gt Kanadische Steuern auf Binäre Optionen Trading Profits Kanadische Steuern auf Binäre Optionen Trading Profits Auch als inoffizielle Handelsinstrument sind binäre Optionen steuerpflichtig. Die Gesetze variieren je nach Ihrem Land des Wohnsitzes und während einige Länder nicht verlangen, dass Händler offiziell Gewinne aus Handelsoptionen erklären, viele andere, wie Kanada, diktieren, dass alle Gewinne ordnungsgemäß auf einen Einkommensteuerbericht ausgefüllt werden müssen. Steuern sind die Zeit des Jahres die meisten Menschen fürchten. Ob Sie alle Ihre Papierkram kompilieren und Überschrift zu einem Buchhalter oder Sie Software verwenden, um es selbst zu tun, können die Feinheiten des Systems sehr schnell überwältigen. Für Leute mit einfachen Konten (z. B. keine Investitionen) ist der Prozess zum größten Teil rationalisiert, aber für binäre Optionshändlern kann man ein bisschen würfeln lassen, da die Branche in Kanada noch nicht geregelt werden muss Richtige Informationen über formale Kanäle. Als kanadischer Händler sind Sie gesetzlich verpflichtet, eine Steuererklärung einzureichen, egal wie Sie Ihr Gesamteinkommen bekommen und woher es kommt. Da keine binären Optionen Broker hält einige Ihrer Gewinne für steuerliche Zwecke wäre dies unmöglich gegeben, wie Händler aus so vielen verschiedenen Ländern kommen Sie sind allein verantwortlich für die Erklärung der Steuern auf Ihre Einnahmen. Im Allgemeinen werden alle binären Optionsgewinne als Kapitalgewinne besteuert. Das erste Element, das in Bezug auf die Binäroptionssteuer zu beachten ist, ist, dass alle Gewinne aus Optionen im Steuerjahr ausgewiesen werden müssen, in dem die Optionen abgelaufen sind. Zum Beispiel, wenn einer Ihrer Trades begann Ende Dezember eines Jahres und abgelaufen in das Geld Anfang Januar, würden Sie die Gewinne aus diesem Handel auf Ihre Steuern für das neue Jahr enthalten. Sobald Sie mit dem Handel beginnen, ist es entscheidend, dass Sie herausfinden, eine Art und Weise zu verfolgen alle Ihre Transaktionen. Jede Einzahlung, jeder Rückzug und alle Ihre Handelsdetails, unabhängig davon, ob sie im Geld oder aus dem Geld beenden, sollten aufgezeichnet werden. Dies klingt sehr langweilig, aber sobald Sie die richtige Einstellung für Ihre Trading-Umstände finden, wird es die zweite Natur, um Ihr Arbeitsblatt regelmäßig zu aktualisieren. Sie werden dankbar sein, dies zu tun, wenn die Steuerjahreszeit eintrifft. Der einfachste und einfachste Weg, dies zu tun ist, indem Sie eine Kalkulationstabelle, wo Sie die Formel verwenden können, um automatisch die Gesamtmenge Ihrer Gewinne und Verluste zu berechnen. Wenn Sie bereit sind, Ihre Steuern zu tun, alles, was Sie tun müssen, bezieht sich auf Ihr Dokument für die Beträge, die auf Ihrer Rückkehr enthalten sind. Ein Aspekt, der dazu neigt, mit Steuern auf Binäroptionen in Kanada vergessen zu werden, ist, dass Sie alle Ausgaben in Bezug auf Ihre Handelsaktivitäten nutzen und sie als Abzüge beanspruchen dürfen. Allerdings, um dies richtig zu tun und haben es von der kanadischen Revenue Agency (CRA) akzeptiert, müssen Sie alle Quittungen von Artikeln, die Sie auf Ihre Steuererklärung erklären und Sie müssen auch in der Lage sein zu rechtfertigen, wie jeder Kauf war streng im Zusammenhang mit dem Handel Aktivitäten. Dies kann alles vom Kauf von Handelsmaterial zu einem Computer enthalten. Solange Sie gut organisiert sind und starke Aufzeichnungen haben Fähigkeiten, Einreichung Kanada Steuern auf binäre Optionen sollte eine Brise sein. Wir empfehlen Ihnen, sich mit einem erfahrenen Buchhalter um weitere Anleitungen zu beraten. Unsere Führer Guide By ProvinceStocks, Anleihen etc. - gt Investing Tax Issues - gt Call und Put-Optionen Steuerliche Behandlung von Einkommen aus Investitionen in Call-und Put-Optionen Einkommensteuergesetz S. 49 Für die meisten Menschen, die Gewinne und Verluste aus Call-und Put-Optionen Werden als Kapitalgewinne (auf Kapitalrechnung) besteuert. Allerdings, wenn Sie im Geschäft der Kauf und Verkauf von Aktien sind, dann werden Ihre Gewinne und Verluste aus Optionen als Einkommen (auf Einkommen Konto - siehe Kapital oder Einkommen) behandelt werden. Gewinne oder Verluste, die von einem Schriftsteller (Verkäufer) von nackten (ungedeckten) Optionen realisiert werden, werden normalerweise als Ertrag behandelt. Allerdings nach IT-479R. Randnr. 25 (c) wird CRA diese als Kapitalgewinne behandeln lassen, sofern diese Praxis von Jahr zu Jahr konsequent verfolgt wird. Für Steuerpflichtige, die Gewinne und Verluste aus Optionen als Ertrag erfassen. Die Erträge aus verkauften Optionen (schriftlich) werden im Steuerjahr ausgewiesen, in dem die Optionen auslaufen oder ausgeübt oder zurückgekauft werden. Wenn Call-Optionen erworben und anschließend ausgeübt werden, werden die Kosten der Optionen der Kostenbasis der gekauften Aktien hinzugefügt. Werden die Call-Optionen nicht ausgeübt, werden die Kosten im Steuerjahr abgezogen, in dem die Optionen auslaufen. Werden die Call-Optionen durch den Verkauf verrechnet, werden die Erlöse in den Erträgen einbezogen und die ursprünglichen Kosten werden im Steuerjahr, in dem die Optionen ausgeschlossen sind, abgeschrieben. Wenn Put-Optionen gekauft werden, werden die Kosten in dem Jahr abgeschrieben, in dem die Optionen auslaufen, ausgeübt werden oder durch den Verkauf von ihnen geschlossen werden. Für Steuerpflichtige, die Gewinne und Verluste aus Optionen als Kapitalgewinne oder - verluste erfassen. Das Timing ist ein wenig schwieriger für Optionen, die verkauft wurden. Die folgende Tabelle zeigt den Zeitpunkt der Erfassung von Gewinnen und Verlusten auf Optionen, die verkauft oder gekauft wurden. Diese Tabelle wurde auf der Grundlage der Informationen im CRA Interpretationsbulletin IT-479R Transaktionen in Wertpapieren erstellt. Zeitpunkt des Ergebnisses für steuerliche Zwecke Steuerliche Behandlung, wenn Optionen verkauft werden: Kapitalgewinn zu Zeit Anrufe verkauft werden gekauft zurück zu engen Kapitalgewinn zu Zeit Anrufe verkauft werden, und Rückkauf Kosten als Kapitalverlust zum Zeitpunkt der Rückkauf Kapitalgewinn aufgezeichnet Zum Zeitpunkt der Ausübung (hinzugefügt zu den Erlösen aus dem Verkauf von Aktien) Kapitalgewinn zu Zeit Puts werden verkauft gekauft zurück zu engen Kapitalgewinn zu Zeit Putts verkauft werden, und Rückkaufkosten als Kapitalverlust zum Zeitpunkt des Rückkaufs kein Kapitalgewinn aufgezeichnet - zum Zeitpunkt der Ausübung abgezogene Erlöse von der Kostenbasis der erworbenen Aktien abgezogen Steuerliche Behandlung, wenn Optionen erworben werden: Kapitalverlust zum Zeitpunkt des Verfalls des Nettogewinns oder - verlustes bei Kauf und Verkauf als Kapitalgewinn oder - verlust zu Zeitoptionen, die verkauft werden, um keinen Kapitalverlust zu schließen - zum Zeitpunkt der Ausübung Kosten zu den Kosten Basis der Aktien erworbenen Kapitalverlust zum Zeitpunkt des Auslaufs Nettogewinn oder Verlust auf Kauf und Verkauf als Kapitalgewinn oder Verlust zu Zeit Optionen verkauft, um zum Zeitpunkt der Ausübung, Verringerung der Erlöse aus dem Verkauf von Aktien Wie Sie in der Tabelle sehen können, wenn Call - und Put-Optionen als Veräußerungsgewinne erfasst werden, wird der Gewinn im Steuerjahr erfasst, in dem die Optionen verkauft werden. Werden die Optionen dann im nächsten Steuerjahr ausgeübt. Der Kapitalgewinn aus dem Vorjahr muss rückgängig gemacht und entweder den Erlös aus dem Verkauf von Aktien (Call Option) hinzugefügt oder von der Kostenbasis der erworbenen Aktien (Put-Option) abgezogen werden. Um die Kapitalgewinne aus dem Vorjahr zu überarbeiten, müsste ein T1Adj eingereicht werden. Sehen Sie unseren Artikel über die Änderung Ihrer Steuererklärung, nachdem sie abgelegt wurde. Natürlich, wenn die Steuererklärung des Vorjahres nicht eingereicht wurde, wenn die Optionen ausgeübt werden, kann die Rückzahlung des Vorjahres unter Auslassung des Gewinns erfolgen, wodurch die Notwendigkeit einer späteren Revision entfällt. Normalerweise würde der Steuerpflichtige von der Einreichung des T1Adj profitieren. Allerdings, wenn der Betrag nicht signifikant ist, und wenn ein Steuerbereiter bezahlt wird, um die Steuern zu tun, kann es wenig Nutzen für die Einreichung der T1Adj. Das einzige Problem ist, dass das Einkommensteuergesetz verlangt, dass die Optionserlöse entweder den Erlösen aus dem Verkauf von Aktien (Call Option) hinzugefügt oder von der Kostenbasis der erworbenen Aktien (Put-Option) bei Ausübung der Option abgezogen werden. Dies gilt auch dann, wenn der Erlös im Vorjahr besteuert wurde und kein T1Adj eingereicht wurde. Daher wird eine Doppelbesteuerung auftreten, wenn das T1Adj nicht abgelegt ist. Frage. Während des Jahres verkaufen Sie 3 Setzen Sie Optionen des gleichen Basiswertes und sie verfallen aus dem Geld. (D. h. Sie halten die Prämien und sind nicht zugewiesen die zugrunde liegenden Aktien). Basierend auf der obigen Tabelle sollte jede Transaktion als Kapitalgewinn im verkauften Jahr behandelt werden. Was passiert, wenn auf der 4. Option verkauft von dem gleichen Basiswert, Sie am Ende mit den zugrunde liegenden Aktien Klar reduzieren Sie die Kosten der Aktien durch den Wert der Prämie, die beim 4. Verkauf erhalten ABER können Sie die Kosten der Aktien weiter reduzieren, indem sie die ersten 3 Prämien einbeziehen, wenn die Aktien im selben Jahr verkauft werden. Jeder Verkauf von Put-Optionen ist eine separate Transaktion, und nicht im Zusammenhang mit dem nächsten Verkauf von Put-Optionen. Wenn die 4. Option ausgeübt wird, können die Kosten der Aktien nicht durch die Prämien gesenkt werden, die bei den vorherigen Put-Optionen gesammelt wurden. Dies wird durch den Zeitpunkt des Verkaufs der Aktien nicht beeinträchtigt. Wir haben die Optionen für etwa ein Jahrzehnt gehandelt und endlich endlich entschieden, zu beenden, denn es gab zu viel Aufzeichnungen, die getan werden sollten. Die Besteuerung von Aktienoptionen Die Steuerplanungsrichtlinie 2016-2017 Die Besteuerung von Aktienoptionen Als Anreizstrategie können Sie Ihren Mitarbeitern das Recht zu geben, Aktien in Ihrem Unternehmen zu einem festen Preis für einen begrenzten Zeitraum zu erwerben. Normalerweise werden die Aktien mehr wert sein als der Kaufpreis zu dem Zeitpunkt, an dem der Mitarbeiter die Option ausübt. Zum Beispiel bieten Sie eine Ihrer Schlüsselmitarbeiter mit der Option, 1.000 Aktien im Unternehmen mit jeweils 5 zu kaufen. Dies ist der geschätzte Marktwert (FMV) je Aktie zum Zeitpunkt der Erteilung der Option. Wenn der Aktienkurs auf 10 ansteigt, übt Ihr Mitarbeiter seine Option aus, die Aktien für 5.000 zu kaufen. Da ihr aktueller Wert 10.000 ist, hat er einen Gewinn von 5.000. Wie wird der Ertrag besteuert Die Einkommensteuerfolgen der Ausübung der Option hängen davon ab, ob die Gesellschaft, die die Option gewährt, eine kanadisch kontrollierte Privatgesellschaft (CCPC) ist, der Zeitraum, in dem der Mitarbeiter die Aktien hält, bevor er sie schließlich verkauft und ob der Mitarbeiter beschäftigt ist Auf der arme-länge mit dem korporation Wenn das Unternehmen ein CCPC ist, gibt es keine Einkommensteuerfolgen, bis der Mitarbeiter die Aktien besitzt, sofern der Mitarbeiter nicht mit den kontrollierenden Aktionären der Gesellschaft zusammenhängt. Im Allgemeinen wird die Differenz zwischen dem FMV der Aktien zum Zeitpunkt der Ausübung der Option und dem Optionspreis (d. H. 5 pro Aktie in unserem Beispiel) als Beschäftigungseinkommen im Jahr der Veräußerung der Aktien besteuert. Der Arbeitnehmer kann einen Abzug vom steuerpflichtigen Einkommen in Höhe des halben Betrages verlangen, wenn bestimmte Voraussetzungen erfüllt sind. Die Hälfte der Differenz zwischen dem endgültigen Verkaufspreis und dem FMV der Aktien zum Zeitpunkt der Ausübung der Option wird als steuerpflichtiger Kapitalgewinn oder zulässiger Kapitalverlust ausgewiesen. Beispiel: Im Jahr 2013 hat Ihr Unternehmen, ein CCPC, mehrere seiner älteren Mitarbeiter die Möglichkeit, 1.000 Aktien an der Firma für jeweils 10 zu kaufen. Im Jahr 2015 wurde geschätzt, dass sich der Wert der Aktie verdoppelt hat. Mehrere Mitarbeiter entscheiden sich dafür, ihre Möglichkeiten auszuüben. Bis 2016 hat sich der Wert der Aktie wieder auf 40 pro Aktie verdoppelt, und einige der Mitarbeiter beschließen, ihre Aktien zu verkaufen. Da das Unternehmen zum Zeitpunkt der Erteilung der Option ein CCPC war, gibt es keine steuerpflichtigen Leistungen, bis die Aktien im Jahr 2016 verkauft werden. Es wird davon ausgegangen, dass die Voraussetzungen für den 50 Abzug erfüllt sind. Der Nutzen wird wie folgt berechnet: Was ist, wenn die Aktie im Wert sinkt. In dem obigen numerischen Beispiel stieg der Wert der Aktie zwischen dem Zeitpunkt des Erwerbs der Aktie und dem Zeitpunkt der Veräußerung an. Aber was würde passieren, wenn der Aktienwert zum Zeitpunkt des Verkaufs im Jahr 2016 auf 10 sank. In diesem Fall würde der Mitarbeiter eine Nettoeinkommensbeteiligung von 5.000 und einen 10.000 Kapitalverlust (5.000 zulässige Kapitalverluste) melden. Leider, während die Einkommensaufnahme die gleiche Steuerbehandlung wie ein Kapitalgewinn gewährt wird, ist es nicht wirklich ein Kapitalgewinn. Es besteuert als Beschäftigungseinkommen. Infolgedessen kann der im Jahr 2016 realisierte Kapitalverlust nicht dazu genutzt werden, die Einkommensbeginn aus dem steuerpflichtigen Vorteil auszugleichen. Jedermann in schwierigen finanziellen Umständen als Ergebnis dieser Regeln sollte sich mit ihrem lokalen CRA Tax Services Büro, um festzustellen, ob spezielle Zahlungsmodalitäten gemacht werden können. Aktienoptionen des öffentlichen Unternehmens Die Regeln sind unterschiedlich, wenn das Unternehmen, das die Option gewährt, eine Aktiengesellschaft ist. Die allgemeine Regel ist, dass der Arbeitnehmer in dem Jahr, in dem die Option ausgeübt wird, eine steuerpflichtige Erwerbsbeteiligung melden muss. Diese Leistung entspricht dem Betrag, um den der FMV der Aktien (zum Zeitpunkt der Ausübung der Option) den für die Aktien gezahlten Optionspreis übersteigt. Wenn bestimmte Voraussetzungen erfüllt sind, ist ein Abzug gleich der Hälfte des steuerpflichtigen Nutzens zulässig. Für Optionen, die vor 4:00 Uhr EST am 4. März 2010 ausgeübt wurden, könnten berechtigte Mitarbeiter von öffentlichen Unternehmen die Besteuerung der steuerpflichtigen Erwerbsbeteiligung (vorbehaltlich einer jährlichen Ausübungsgrenze von 100.000) wählen. Allerdings sind die nach 4:00 Uhr EST am 4. März 2010 ausgeübten Aktien der Gesellschaft nicht mehr für die Aufschiebung berechtigt. Einige Mitarbeiter, die die Steuervergünstigungswahlen nutzten, erlebten finanzielle Schwierigkeiten infolge eines Wertverlusts der Wertpapiere bis zu dem Punkt, dass der Wert der Wertpapiere geringer war als die latente Steuerschuld auf die zugrunde liegende Aktienoptionsleistung. Eine Sonderwahl war vorhanden, so dass die Steuerschuld auf die aufgeschobene Aktienoptionsleistung den Erlös der Veräußerung für die Optionsscheine nicht übersteigen würde (zwei Drittel dieser Erlöse für Gebietsansässige in Quebec), sofern die Wertpapiere nach 2010 und vorzeitig veräußert wurden 2015, und dass die Wahl wurde durch das Fälligkeitsdatum Ihrer Einkommensteuererklärung für das Jahr der Disposition eingereicht. 2016-2017 Grant Thornton LLP. Ein kanadisches Mitglied von Grant Thornton International Ltd